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大湾区税务政策优惠多 港商前期聘中介减风险

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港商在大湾区开设公司营商需要纳税,由于香港与内地的税务政策不同,聘请中介机构代为处理有助减低税务风险。

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目前在大湾区的企业只要符合相关条件,将可享企业所得税率15%,覆盖信息服务业、科技服务业、现代物流业、文化创意产业、商务服务业五大类共30个行业。符合认定标准的小微企业的所得税税率为2.5%至5%,认定标准包括从业人数不超过300人、年应纳税所得额不超过300万元人民币等。(汇丰-商汇大湾区系列)

取营业执照后需及时申报

何慧玲会计师事务所创辧人何慧玲表示,港商在大湾区内地城市(下称大湾区)落户初期面临不少困难,包括税务问题。由于香港和内地的税务处理存在差异,港商初期在报税中会遇到各种各样不曾遇过的问题。香港以所得税为主,以年为单位,向税务局申报;内地以增值税和所得税为主,以月份和季度为单位,向税务部门申报,不同的税种需要向不同税务部门申报。值得注意的是,香港企业需预缴下一年的利得税税款,内地则是缴清当期的费用即可,若在内地存在错缴等缴税问题,则需要在年度结束后的五个月内进行汇算清缴。何慧玲提醒港商,在内地取得营业执照之后需及时进行纳税申报,根据公司自身发展需要选择成为小规模纳税人或一般纳税人,税务申报时间以工商登记后30天为限。超过30天不申报,当局将视情况而处以罚款。纳税申报后,会计人员应该根据公司的性质及业务,选择适合企业的会计制度。之后是税务申报,然后是新公司的报告,不管企业刚开始是否营业,都需要按时进行税务申报。纵使港商在落户大湾区前期涉及的税务问题较多,惟何慧玲认为,只要初期办理好税务便可在后续进行正常的申报。公司开立后,基本上是聚焦于营运,需要处理的税务事情并不很多,每个月只需及时处理,否则逾期会较麻烦。这时港商可寻求一些中介机构代为处理,因前期的税务事情不多,中介机构收费也相对便宜,这亦可让港商更专注于前期营运。待公司发展起来,税务事情变多后,可聘请专业人士处理税务相关事务。

何慧玲会计师事务所创辧人何慧玲表示,香港以所得税为主,以年为单位,向税务局申报;内地以增值税和所得税为主,以月份和季度为单位,向税务部门申报,不同的税种需要向不同税务部门申报。

宜保管企业资料   助申请税务优惠

另外,港商应妥善保管营运及税务资料,以申请税务优惠。何慧玲会计师事务所税务会计主任韦芳指出,港商需做好领取商业登记证及牌照、注册税号、税务备案等工作,为后续公司的营运做好准备。事实上,在公司营运的过程中,对于一些税收优惠政策如申请条件、如何申请,以及业务经营中的相关档案资料,也应妥善保管,避免相关部门在抽查中发现缺失资料,从而导致失去一些应享受的福利。韦芳同时表示,港商应充份了解香港和内地的税收政策,最重要的是结合企业具体情况设计合理的投资架构,在避免重复纳税的前提下,尽可能享受税收优惠。企业若不熟悉当地的税收政策,容易带来税务风险。根据现行法规与实践,大湾区内的企业仅需要满足行业和主营业务收入标准,即可享受企业所得税优惠,而享受优惠政策的方式和留存备查资料要求相对清晰和明确。企业所得税优惠乃遵循"自行判别(自行判断是否符合优惠条件)、申报享受(自行申报以享税收优惠)、相关资料留存备查"的征管方式,纳税人无需取得审批或进行备案,即可自行在企业所得税季度预缴和年度汇算清缴时,申报享受优惠。港商通过银行户口处理香港及内地的资金流转,也有助处理税务问题。汇丰是大湾区最大的国际银行之一,亦是唯一一家在广东省内21个地级城市开展业务的国际银行,发挥联系内地及世界的双向贸易及投资平台的角色,联通大湾区与国际市场。汇丰提供全方位银行服务以满足不同需求,协助公司开拓跨境业务商机,包括专为大湾区企业而设的"付款通"、"信贷通"、"贸易通"、"账户通"和"服务通",助港商加快拓展内地市场的步伐。(按此了解服务详情)

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